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栾庆忠

栾庆忠 暂无评分

财务管理 税务统筹

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增值税重要纳税事项与财税处理及纳税申报

发布日期:2015-08-06浏览:2561

  • 课程时长

    12 H

    课程大纲

    一、增值税重点纳税事项
    1、一般纳税人和小规模纳税人的认定标准
    (1)年销售额的确定
    (2)兼营应税货物及应税劳务(服务)的增值税一般纳税人资格认定
    (3)达不到认定标准的纳税人认定为一般纳税人的方法
    (4)一般纳税人辅导期管理
    (5)一般纳税人认定的程序
    2、应税范围
    3、视同提供应税服务,视同销售
    4、税率和征收率
    5、增值税零税率与增值税免税的区别
    6、应纳税额的计算方法
    (1)一般计税方法计税
    (2)简易计税方法计税
    (3)差额征税
    (4)扣缴税额
    7、增值税扣税凭证
    (1)增值税扣税凭证的种类
    (2)增值税扣税凭证抵扣期限
    (3)发票的认证、采集
    (4)增值税专用发票与其他发票使用问题
    (5)增值税专用发票限额管理
    (6)增值税专用发票的领购
    (7)增值税专用发票的开具要求
    (8)几种特殊情况下发票开具的特殊要求
    (9)不得开具增值税专用发票的6种情形
    (10)一般纳税人作废增值税专用发票重新开具的条件和方法
    (11)一般纳税人开具红字增值税专用发票的方法和注意事项
    (12)一般纳税人增值税专用发票抄报税
    (13)一般纳税人丢失增值税专用发票的处理
    (14)一般纳税人丢失海关进口增值税专用缴款书的处理
    (15)一般纳税人丢失增值税普通发票或铁路运输费用结算单据的处理
    (16)一般纳税人用加油卡加油可否要求加油站直接开具专用发票
    (17)一般纳税人收到失控增值税专用发票的处理
    (18)增值税专用发票的其他规定
    8、不得从销项税额中抵扣进项税额的几种情形
    9、兼营业务
    10、混业经营
    11、混合销售
    12、单位以承包、承租、挂靠方式经营的,纳税人的确定
    13、增值税扣缴义务人
    14、增值税纳税义务发生时间
    15、增值税纳税地点与纳税期限
    二、增值税纳税人账务处理实战操作
    1、纳税人增值税会计科目的设置
    2、纳税人购入货物或接受应税劳务(服务)的增值税账务处理
    3、纳税人接受捐赠转入货物的增值税账务处理
    4、纳税人接受投资转入货物的增值税账务处理
    5、纳税人利润分配转入货物的增值税账务处理
    6、纳税人购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务用于非应税项目或免税项目的增值税账务处理
    7、纳税人货物非正常损失及改变用途等相关的交通运输业服务的增值税账务处理
    8、接受境外单位提供应税服务扣缴税款的账务处理
    9、纳税人销售货物、提供应税服务的增值税账务处理
    10、纳税人适用简易计税方法的应税项目的增值税账务处理
    11、纳税人提供应税服务的价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的、视同提供应税服务的增值税账务处理
    12、纳税人视同销售的增值税账务处理
    13、纳税人收取价外费用的增值税账务处理
    14、现金折扣、商业折扣、销售折让的增值税账务处理
    15、纳税人混业经营的账务处理
    16、纳税人兼营营业税应税项目、免征增值税项目等情况的账务处理
    17、纳税人差额征税的账务处理
    18、纳税人新增(购入、捐赠、投资、自行建造)固定资产的账务处理
    19、纳税人已抵扣进项税额的固定资产进项税转出的增值税账务处理
    20、纳税人销售自己使用过的固定资产的账务处理
    21、纳税人取得过渡性财政扶持资金的账务处理
    22、纳税人增值税优惠政策(直接免征、直接减征、即征即退、先征后退、先征后返)的账务处理
    23、纳税人增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理
    24、商业企业以返利、返点、促销费、进店费、展示费、管理费等名义向生产企业收取的各25、种费用的账务处理
    26、包装物缴纳增值税的账务处理
    27、应税消费品怎样缴纳增值税
    28、进出口货物增值税纳(退)税账务处理(进口货物、“免、抵、退”税、“先征后退”)
    29、辅导期一般纳税人的特殊账务处理
    30、纳税人月末增值税核算的账务处理
    31、纳税人增值税检查调整的账务处理
    三、增值税纳税申报实战操作
    1、增值税纳税申报有关事项
    2、增值税纳税申报表填列特别需要注意的事项
    3、增值税纳税申报表及其附列资料的填写示范

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