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张薇

张薇 暂无评分

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舞弊防范与企业风险管理

发布日期:2015-12-29浏览:5150

  • 课程时长

    12 H

    课程大纲

    第一部分:职业舞弊实务概述
    了解职业舞弊----我们了解的越多,蒙受损失的概率就越小
    认识ACFE,了解舞弊三角理论——动机、机会和自我合理化
    舞弊为何是一个全球性的难题
    案例解析----“猫腻”与“法眼”
    第二部分:各种舞弊手段揭露
    四大类常见的舞弊行为
    最常见的舞弊行为----侵占、盗用资产
    盗用现金
    虚假付款
    盗用非现金资产(存货、信息、证券等)
    案例解析----没有底的“水桶帐户”
    公司小金库的处理
    藏匿在庞大金额中的舞弊行为----薪酬舞弊
    虚幻员工与虚拟补贴
    漫长的病假
    薪酬舞弊手段层出不穷
    案例分析----捡了芝麻,丢了西瓜
    杀伤力最大的舞弊行为----虚假财务报表
    “垃圾”与“黄金”
    一只有四条命的猫----雷曼兄弟的破产
    长期合作带来日久生情----安然与安达信
    “高大上”的商业犯罪----洗钱
    洗钱三步曲----安置、分层、整合
    如何找到罪犯----“一切向钱看”
    第三部分:财务报表舞弊识别与防范
    如何识别动过手脚的资产负债表
    货币资金报表舞弊防范技巧
    案例分析----外埠存款“不翼而飞”
    存货报表舞弊防范技巧
    案例分析----在途材料“藏污纳垢”
    应收帐款报表舞弊防范技巧
    案例分析----应收帐款“空中飞”
    固定资产报表舞弊防范技巧
    案例分析----“一匹大马拉小车”
    流动负债报表舞弊防范技巧
    案例分析----其他科目“面目可疑”
    火眼金睛识破粉饰过的利润表
    营业收入报表舞弊防范技巧
    案例分析---- 不是少了,就是多啦!
    生产成本报表舞弊防范技巧
    案例分析---- 供应商都是个体户?!
    期间费用报表舞弊防范技巧
    案例分析---- 剧烈波动的期间费用
    第四部分:调查舞弊访谈举证技巧
    调查步骤
    如何对财务经验丰富的证人访谈
    如何通过书面文件证实案情
    调查者善用各种分析工具
    关系分析
    时间分析
    关键列表
    绘制图表
    舞弊案的纪录与描述
    第五部分:治理舞弊有“王牌”----“国法”与“家规”
    防范有技巧,找漏洞是关键
    国法与家规
    国法平天下----SOX法案和内部控制制度
    家规也要用----CFO制度
    认识SEC和FASB
    案例分析:格林柯尔的覆灭
    第六部分:互动答疑
    总结:公司舞弊防范关键点

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