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• 企业所得税后续管理风险防范

  2015-08-11...
  查看详情>> 一、企业所得税后续管理的重要性 二、重大事项的后续管理要点 三、跨年度事项的后续管理要点 四、高风险事项的后续管理要点 五、重点行业的后续管理要点
• 流转税政策解读

  2015-08-11...
  查看详情>> 第一部分 流转税概述 （一）流转税的特征 （二）流转税税制要素设计 （三）我国流转税各税种之间的相互关系 （四）增值税、营业税、消费税和关税在功能作用上相互配合与协调  第二部分 增值税概述 （一）增值税与增值额 （二）实行增值税的原因 （三）增值税的效率与公平分析 （三）增值税征收范围的特殊规定 （四）增值税纳税人 （五）增值税应纳税额的计算  1、进项税额的确定 2销项税额 （六）纳税时间 （七）纳税地点 （八） 增值税风险管理与筹划 第三部分 消费税  （一） 消费税概述 （二） 消费税的计算 （三）进口应税消费品（卷烟除外）应纳消费税的计算（四）出口应税消费品退（免）税的计算 1、出口应税消费品退（免）税政策 2、出口退税率 3、消费税的申报与缴纳 （五）减免税 （六）纳税期限 （七） 消费税风险管理与筹划 第四部分 营业税  （一） 营业税概述 （二）征税范围及税目 （三）营业税混合销售行为与兼营行为 （四）纳税人与扣缴义务人 （五）减免税和起征点 （六）营业税的计算 1、营业额确认的一般方法 2、营业额的具体规定 （1）金融保险业 （2）邮电通信业 （3）文化体育业 （4）娱乐业 （5）转让无形资产和销售不动产 （七）营业税的申报、缴纳与账务处理 （八）纳税地点 （九） 营业税风险管理与筹划
• 2013年财税新政深度解析与运用

  2015-08-11...
  查看详情>> 如何系统把握最新财税政策的变化？ 如何迅速领悟财税改革的精髓？ 如何将财税新政贯彻到企业日常财务工作中？ 如何分析新政策对企业造成的系统影响？ 如何充分利用财税新政策进行税务规划？
• 个人所得税业务培训

  2015-08-11...
  查看详情>> 第一部分 个人所得税基本要素 一、个人所得税纳税义务人 二、个人所得税征收范围 三、个人所得税适用税率 四、个人所得税减免项目 第二部分 个人所得税纳税计算 一、工资薪金所得纳税计算 二、劳务报酬所得纳税计算 三、生产经营所得纳税计算 四、承包承租经营所得纳税计算 五、财产转让所得纳税计算 六、稿酬所得纳税计算 七、股息利息红利所得纳税计算 第三部分 个人所得税征收管理 一、个人所得税代扣代缴 二、个人所得税自行申报 第四部分 个人所得税纳税分析 一、工资薪金支付方式纳税分析 二、劳务费与工资薪金纳税比较 三、支付所得单位承担税款分析 第五部分 个人所得税风险管理与筹划 第六部分 个人所得税热点问题解析
• 企业所得税汇算清缴政策解读及操作技巧

  2015-08-11...
  查看详情>> 第一部分 企业所得税基础知识 一、纳税人 二、计税依据和税率 三、计税方法 四、税收优惠 第二部分 企业所得税新政解读 一、广告费和业务宣传费扣除 二、公共基础设施项目和环保、节能节水项目所得税优惠 三、棚户区改造支出税前扣除 四、股权激励的所得税处理 五、企业所得税核定征收政策 六、应纳税所得额若干处理 七、鼓励软件产业和集成电路产业发展 八、西部大开发战略企业所得税政策 九、企业政策性搬迁所得税管理办法  十、有关准备金税前扣除 第三部分 企业所得税汇算清缴中的凭证处理规定与日常管理策略  第四部分 企业所得税风险管控与筹划  一、费用扣除的凭据 二、商业保险相关问题 三、计提而未发生的各类费用 四、资产损失的审批 五、研究开发费的归集范围 六、资本性支出与经营性支出 七、业务招待费注意整理证据 八、与收入无关的支出不得税前扣除
• 营改增政策解读及企业应对

  2015-08-11...
  查看详情>> 第一部分 “营改增”概况 一、“两税”的前世今生 营改增的必要性与意义 试点情况及相关法规 第二部分 营改增最新政策精准解读  一、纳税人和扣缴义务人 二、应税服务范围  三、税率和征收率  四、增值税的计税方法和应纳税额的计算  五、纳税、扣缴义务发生时间和纳税地点 六、税收优惠 七、征收管理  八、增值税税控系统和专用发票 九、增值税会计处理  十、营改增实务操作中相关问题 第三部分 商业连锁企业如何应对营改增（工业企业营改增应对、营改增企业应对） “营改增”对商业连锁企业的影响 “营改增”对商业连锁企业的挑战 应对“营改增”的措施 第四部分 商业连锁企业涉税问题及应对（工业企业涉税问题及应对、营改增企业涉税问题及应对） 商业连锁企业税务风险管理 商业连锁业务涉税政策分析 增值税风险点及应对 企业所得税风险点及应对 个人所得税风险点及应对 其他税种风险点及应对 税务稽查概述 税务稽查应对技巧
• 2013年税务稽查要点及企业税收风险防范

  2015-08-11...
  查看详情>> 一、税务稽查概述 （一）税务稽查职能、权限 税务稽查的四大职能  监督职能、惩处职能、教育职能、收入职能 权限：查账权、场地检查权、责成提供资料权、询问权、查证权、检查存款账户权、税收保全措施权、税收强制执行措施权、调查取证权、行政处罚权、国家法律法规赋予稽查局的其他权力。 （二）税务机关如何确定税务稽查对象 领导批示、举报、专项检查、稽查选案、征管部门移送 （三）税务机关如何实施税务稽查程序 选案、实施、审理、执行 （四）税务稽查的特点与后果 特点：执法行为、重证据、依法定程序进行、稽查结果的法律风险 后果：补税、滞纳金、罚款、没收违法所得、停供发票、移送公安 二、2013年税收形势及税务总局税务稽查要点 （一）行业税收检查项目 指令性检查项目、指导性检查项目 （二）区域税收专项整治　（三）重点税源企业专项检查 三、税务稽查重点内容（一）增值的稽查重点及风险控制 1.增值税销项税额类： 少计销售收入、销售收入未及时入账、销售价格过低、应视同销售未视同销售、价外费用少计收入或未及时入账、销售收入挂往来账户未及时入账、以物易物以资抵债未计销售收入、副产品销售价格过低或少计收入、非主营业务销售价格过低或少计销售收入、残次品下脚料废料销售价格偏低或少计销售收入、实现销售收入未计提销项税额、混淆增值税应税收入与营业税应税收入 2.增值税进项税额类 扩大进项税抵扣范围 、错计固定资产进项税、错计农产品收购进项税额、扩大运费发票抵扣范围、进项税额应转出未转出、取得进项税应抵扣未抵扣风险点 3.其他类 未按规定开具增值税专用发票 、从第三方取得增值税专用发票、关联交易不符合独立交易原则、查补税款错计科目，冲减后期实现的应缴税金  （二）企业所得税的稽查重点及风险控制 1.企业所得税的一般规定 2.企业收入总额方面 3.企业扣除项目方面 4.资产的税务处理 5.税收优惠 6.2012年企业所得税新政策 （三）个人所得税的稽查重点及风险控制 工资薪金、劳务报酬、奖金发放、股息红利（四）其他税种的稽查重点 小税种里有学问 四、企业如何应对税务稽查（一）怎样接待税务稽查人员 用对人员、礼貌尊重、规格适当、不卑不亢（二）怎样实施税收自救 排查隐患、科学应对、及时说明、整改沟通 （三）怎样解决税务稽查纠纷 陈述申辩、听证、复议、诉讼
• 出口退税实务操作及企业应对

  2015-08-11...
  查看详情>> 第一部分 最新出口退税政策精准解读 （一）出台背景 （二）主要内容 （三）政策变化 （四）出口货物零税率与出口免税 （五）新政策对出口企业的利好体现 第二部分 出口退税管理政策新动向 （一）出口货物须在退（免）税申报截止之日内收汇 （二）涉嫌骗取出口退税案源处理 （三）部分出口货物劳务实行增值税税收专用缴款书管理 （四）增值税税收专用缴款书有关问题  （五）出口货物劳务增值税和消费税管理工作规程  第三部分 出口退税单证管理及会计核算 （一）单证管理最新要求 （二）增值税、消费税会计核算 （三）出口退税与补贴收入 第四部分 出口退税筹划管理 （一）增值税类型的选择——小规模纳税人与一般纳税人 （二）出口方式的选择——直接出口与间接出口 （三）贸易方式的选择——一般贸易与加工贸易 （四）货物来源的选择——自产货物与视同自产货物 （五）生产企业如何做到最大退税  （六）生产企业免抵税款的城建税及教育费附加 （七）深加工结转业务的上下游利益考量  （八）退税节奏的控制  第五部分 出口退税风险管理 （一）生产企业骗税模式及风险控制  （二）外贸企业骗税模式及风险控制  （三）来自上游企业的风险 （四）特别关注企业与关注商品 （五）一票两用的征退税脱节与漏洞  （六）关于出口货物函调 第六部分 出口退税评估及稽查应对 （一）如何应对出口退税日常评估 （二）如何应对出口退税稽查